乐鱼体育app官网下载官方版:行政事业单位经济活动审计11类921小类问题清单（上）

  1.26 未指定专人定期或不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额等核查控制

  2.11 行政事业单位隐瞒真实情况，虚报国家资本金，骗取境外国有资产产权登记

  2.12 行政事业单位不按规定办理境外国有资产变动产权登记或注销产权登记

  2.14 行政事业单位申办境外国有资产产权登记年度检查时提供虚假文件、资料

  2.18 行政事业单位国有资产调剂、租借、对外投资、处置程序、审批权限或者责任不明确

  2.22 行政事业单位未对资产清查中发现的资产盘盈、资产损失或资金挂账事项提供合法证据

  2.23 行政事业单位或主管部门在清查核实中违反规定程序，不组织或不积极组织，未按照时限完成清查核实

  2.24 行政事业单位在资产清查核实中有意瞒报、弄虚作假、提供虚假会计资料

  2.25 行政事业单位有关工作人员在资产清查核实中，采取私分、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产

  2.26 行政事业单位与社会中介机构在清查核实中相互串通，弄虚作假、提供虚假鉴证材料

  2.28 行政事业单位遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失未进行资产清查

  2.29 行政事业单位会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失未进行资产清查

  2.30 行政事业单位会计政策出现重大变更，涉及资产核算方法发生重要变化未进行资产清查

  2.31 行政事业单位出现资产盘盈盘亏，未按照财务、会计和资产管理制度有关法律法规处理

  2.34 行政事业单位国有资产占有单位委托资产评定估计机构进行资产评定估计时未如实提供有关情况或资料

  2.35 行政事业单位国有资产委托单位收到资产评定估计结果报告书未报同级国有资产管理行政主任部门确认资产评定估计结果

  2.36 国有资产占有单位收到资产评定估计确认通知书或者裁定通知书后，未根据有关制度进行账务处理

  2.40 行政事业单位明知所保存的档案面临危险而不采取一定的措施，造成档案损失

  2.43 擅自运送、邮寄、携带或者利用互联网传输禁止出境的档案或者其复制件出境

  2.48 行政事业单位机构变动或者撤销、合并等，未依规定向相关的单位或者档案馆移交档案

  2.56 事业单位接受捐赠、赞助的资产，未按照实物管理要求建立完整物资台账，及时计入资产核算管理

  2.58 行政事业单位未依规定办理国有资产调剂、调拨、划转、交接等手续

  2.69 行政事业单位处置国有资产事项未经财政及有关部门审核、审批或者备案

  2.77 行政事业单位国有资产处置收入未按照政府非税收入和国库集中收缴管理有关法律法规及时上缴国库

  2.80 行政事业单位国有资本经营收益收取比例不统一，实际执行与管理办法的规定不符

  2.82 行政事业单位处置国有资产未按规定向主管部门或同级财政、国有资产管理部门报告，并履行审批手续

  2.84 行政事业单位国有资产出租、出借未按规定办理审批手续、违规坐支租金收入

  2.89 行政事业单位处置国有资产，未经由国有资产管理部门授予资格的评估机构进行评估

  2.91 行政单位固定资产增加或减少时，未及时办理报批手续，进行账务处理

  2.92 行政事业单位占有、使用的国有资产未定期清查盘点，账、卡、物不符

  2.93 行政事业单位未建立完整资产购置、验收、保管、使用等内部管理制度

  2.95 事业单位使用财政拨款及其结余进行对外投资，或者从事股票、期货、基金、企业债券等投资

  2.101 行政事业单位办公楼拆迁补偿款未执行“收支两条线 行政事业单位少记固定资产

  2.108 行政事业单位盘盈、无偿调入、接受捐赠以及置换的固定资产，未计提折旧

  2.111 行政主任部门未按规定组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作

  2.113 未在规定的时间内，向上级行政主任部门或同级财政部门报送本单位内部控制报告

  2.119 行政事业单位未做到资产报告数据的线 主管部门未依据有关法律法规制定本部门行政事业单位国有资产报告管理规章制度

  2.122 主管部门未依据有关法律法规负责本部门行政事业单位国有资产报告的收集、审核、汇总、分析和报告工作

  2.123 主管部门未依据有关法律法规组织并且开展本部门行政事业单位国有资产报告编报质量的核查

  2.128 行政事业单位资产报表未经编制人员、资产管理部门负责人或单位负责人审查、签字

  2.129 委托不具有相关资质的社会中介机构对行政事业单位资产报告进行全方位检查或抽查

  2.131 财政部门、主管部门或行政事业单位未按有关法律法规，对资产数据资料做归类整理、建档建库、妥善保管

  2.132 财政部门、主管部门或行政事业单位未按有关法律法规，对外提供资产报告数据资料

  2.134 预算单位未依规定采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存储放置银行

  2.135 预算单位银行结算账户资金转为定期存款、协定存款、通知存款的，未在开户银行办理

  2.137 预算单位以资金转出开户银行进行定期存款为由，在定期存款银行新开立财政专户

  2.139 预算单位有关负责人将本单位公款存放在配偶、子女及其配偶和其他直接利益有关人员工作的银行

  2.140 经营类事业单位改制自改革方案批准至改革完成期间其资产用于对外投资、抵押、担保

  2.142 经营类事业单位改制对资产清查发现的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项未按规定进行核实

  2.145 经营类事业单位改制为有限责任公司或者股份有限公司有关产权或资产未按有关法律法规进行评估

  2.146 经营类事业单位改制涉及国有资产无偿调拨（划转）、协议转让的未按有关法律法规执行

  2.147 经营类事业单位改制国有资产出售未依规定程序在产权交易机构通过公开竞价方式处置

  2.150 执行事业单位财务、会计制度的经营类事业单位改制，国有资产处置剩余收入未上缴国库

  2.152 由经营类事业单位改制的企业未按有关法律法规办理企业国有资产产权登记手续

  2.153 行政事业单位未在规定的期限内支付中小企业货物、工程、服务款项

  2.155 行政事业单位利用商业汇票等非现金支付方式变相延长支付中小企业款项期限

  2.156 强制要求以审计机关的审计结果作为购买中小企业货物、工程、服务结算依据

  2.160 行政事业单位以法定代表人或者主要负责人变更，履行内部付款流程为由，拒绝或者迟延支付中小企业款项

  2.161 行政事业单位以等待竣工验收批复、决算审计等为由，拒绝或者迟延支付中小企业款项

  2.163 对机关、事业单位和大规模的公司拒绝或者迟延支付中小企业款项的投诉人进行恐吓、打击报复

  2.164 使用财政资金从中小企业采购货物、工程、服务，未按照批准的预算执行

  3.11 行政事业单位出纳兼管稽核、会计档案保管或收入、支出、债权、债务账目的登记工作

  3.16 行政事业单位会计处理方法未及时变更或未在报告中说明变更的原因、情况及影响

  3.25 行政事业单位原始凭证记载的各要素内容不规范、不线 行政事业单位以未经审核无误的原始凭证编制记账凭证

  3.32 行政事业单位会议费报销不规范，存在未附会议通知及人员签到簿等证明资料

  3.40 行政事业单位向不同的使用者提供编制依据不同或隐瞒重要事实的财务会计报告

  3.44 行政事业单位伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告

  3.45 行政事业单位转移、隐匿、篡改、毁弃依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告

  3.46 行政事业单位未根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计专员，明确职责

  3.48 任用有发生与会计职务有关的违背法律规定的行为被依照法律来追究刑事责任的人员从事会计工作

  3.51 行政事业单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，未同时保存打印该纸质件的电子会计凭证

  4.18 行政单位未向价格、财政部门提出办理收费申请制定或调整收费标准申请

  4.23 行政单位超出收费许可证规定的项目、标准或范围进行行政事业性收费

  4.25 对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍按原定项目、标准征收或者变换名称征收

  4.35 行政单位利用职权和行业垄断地位强行服务、强买强卖、搭车收费、变相收费

  4.38 行政单位非税收入未实行“收支两条线 行政单位土地、房产出让收入未按规定实行“收支两条线 行政单位执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入

  4.43 行政单位罚款、没收违法来得到的或者没收非法财物拍卖的款项，未全部上缴国库

  4.45 行政单位未按规定将收费收入缴入国库或财政专户，实行“收支两条线 行政性收费未由执收单位按预算级次办理缴库

  4.53 收取的行政事业性收费及其他预算外收入未及时、足额地缴入财政专户或国库

  4.56 有预算收入上缴任务的部门或单位将应纳入预算管理的政府性基金收入挂账，未及时缴入国库

  4.61 将相关的单位上缴的应纳入预算管理的行政性收费、罚没收入挂账，未及时缴入国库

  4.68 征收部门未及时解缴己征收的预算收入，而是存入在国库之外设立的过渡性账户、经费账户或其他账户

  4.69 相关的单位或部门未将应纳入预算管理的资金或政府性基金纳入预算管理，“体外循环”

  4.71 行政执收执罚单位年度各项收支未在决算报表中准确、完整、线 以兴办市政建设或城市公用设施为名，向企业摊派

  4.73 行政执收执罚单位在办案中用摊派、集资、报销等手段向发案单位转嫁办案所需的经费

  4.74 行政单位以经费不足为名，向企业摊派办公费、管理费、交通工具购置费或其他费用

  4.75 行政单位巧立名目向企业摊派，为本单位搞福利、发奖金、建宿舍或办公楼

  4.76 行政单位以召开会议或举办各种活动为由，向企业摊派活动经费或伙食补贴费

  4.104 行政单位以工会会员活动、评比竞赛或重大节日庆祝活动等形式用工会经费或用于集体福利的职工福利费普遍发放现金、有价证券或实物

  4.119 行政单位未按照批准的人数、天数、路线、公务活动情况、经费计划等核销因公出国（境）团组的经费

  4.121 行政单位决算编制未做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时

  4.125 行政单位未在全面清理核实收入、支出、资产、负债，并办理年终结账的基础上编制部门决算

  4.126 行政单位未核对年度预算收支或各项缴拨款项的基础上编制部门决算

  4.127 行政单位各项收支未按规定要求进行年终结账的基础上编制部门决算

  4.138 行政单位负责人授意、指使、强令财务专员提供虚假决算信息编制部门决算

  4.139 行政单位负责人对拒绝、编造虚假部门决算信息的人员进行打击报复

  5.19 事业单位未向价格、财政部门提出办理收费申请制定或调整收费标准申请

  5.23 事业单位超出收费许可证规定的项目、标准或范围进行行政事业性收费

  5.25 事业单位对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍按原定项目、标准征收或者变换名称征收

  5.35 事业单位利用职权和行业垄断地位强行服务、强买强卖、搭车收费、变相收费

  5.39 事业单位非税收入未实行“收支两条线 事业单位土地、房产出让收入未按规定实行“收支两条线 事业单位执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入

  5.45 事业单位罚款、没收违法来得到的或者没收非法财物拍卖的款项，未全部上缴国库

  5.47 事业单位未按规定将收费收入缴入国库或财政专户，实行“收支两条线 事业单位行政性收费未由执收单位按预算级次办理缴库

  5.51 事业单位收取的行政事业性收费及其他预算外收入未及时、足额地缴入财政专户或国库

  5.54 有预算收入上缴任务的事业单位将应纳入预算管理的政府性基金收入挂账，未及时缴入国库

  5.59 事业单位将相关的单位上缴的应纳入预算管理的行政性收费、罚没收入挂账，未及时缴入国库

  5.67 事业单位未及时解缴己征收的预算收入，而是存入在国库之外设立的过渡性账户、经费账户或其他账户

  5.68 事业单位未将应纳入预算管理的资金或政府性基金纳入预算管理，“体外循环”

  5.69 事业单位年度各项收支未在决算报表中准确、完整、线 事业单位在办案中用摊派、集资、报销等手段向发案单位转嫁办案所需的经费

  5.71 事业单位以经费不足为名，向企业摊派办公费、管理费、交通工具购置费或其他费用

  5.72 事业单位巧立名目向企业摊派，为本单位搞福利、发奖金、建宿舍或办公楼

  5.73 事业单位以召开会议或举办各种活动为由，向企业摊派活动经费或伙食补贴费

  5.97 事业单位以工会会员活动、评比竞赛或重大节日庆祝活动等形式用工会经费或用于集体福利的职工福利费普遍发放现金、有价证券或实物

  5.113 事业单位未在全面清理核实收入、支出、资产、负债，并办理年终结账的基础上编制部门决算

  5.114 事业单位未核对年度预算收支或各项缴拨款项的基础上编制部门决算

  5.115 事业单位各项收支未按规定要求进行年终结账的基础上编制部门决算

  5.121 事业单位单位负责人授意、指使、强令财务专员提供虚假决算信息编制决算

  5.122 事业单位负责人对拒绝、编造虚假部门决算信息的人员进行打击报复

  5.124 事业单位未根据开展业务活动及其他活动的实际要，实行成本核算

  5.127 事业单位使用虚假票据报销，或者未确保票据来源合法、内容线 事业单位违反规定融资或者提供担保

  5.130 事业单位在成本中列支基本建设支出、对外投资、各种罚款、赞助和捐赠支出

  6.16 党政机关办公用房不依规定履行调剂、置换、租用、建设等审批程序

  6.33 机关事务管理部门出租的闲置办公用房租金收益未按照非税收入有关法律法规管理

  6.40 机关团体建设培训中心等各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的场所和设施

  6.41 有关部门对未经批准的机关团体办公用房建设项目，办理规划、用地、施工等相关手续或安排预算、拨付资金

  6.46 机关团体办公用房项目竣工后，未及时办理竣工财务决算或办理固定资产入账手续

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